國務院國有資產監(jiān)督管理委員會辦公廳文件

　　

 

國資廳發(fā)財管[2017]8號

 

 

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關于做好中央企業(yè)財務快報工作的通知

 

各中央企業(yè)：

近年來,各中央企業(yè)高度重視財務快報管理工作，在推動改革發(fā)展、促進提質增效、管控經營風險、提升管理水平等方面發(fā)揮了重要作用。為進一步做好財務快報工作，我們對企業(yè)財務快報進行了修訂與整合，現將有關事項通知如下：

一、關于企業(yè)財務快報修訂情況

根據財政部《增值稅會計處理規(guī)定》（財會〔2016〕22號），國資委對企業(yè)財務快報的相關指標和填報口徑進行了修訂；并結合國企國資改革工作需要，對石油石化、電網、發(fā)電、通信、建筑等行業(yè)的生產經營情況統計表進行了完善。將“兩金”占用清理工作情況統計快報、對外捐贈支出季報表、債務風險監(jiān)測補充指標季報表、債券發(fā)行情況統計季報表、金融衍生業(yè)務季報表等一并整合納入企業(yè)財務快報體系。

二、關于企業(yè)財務快報工作要求

（一）各中央企業(yè)應當將本集團所屬各級子企業(yè)納入財務快報編制范圍，充分利用信息化手段，完善本企業(yè)財務動態(tài)監(jiān)測工作體系，實現財務快報全級次報送。

（二）各中央企業(yè)應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業(yè)財務快報、分行業(yè)生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監(jiān)管局。有關中央企業(yè)應于每季度終了次月15日前將純境外子企業(yè)財務季報、對外捐贈支出季報表、債務風險監(jiān)測補充指標季報表、債券發(fā)行情況統計季報表、金融衍生業(yè)務季報表報送國資委財務監(jiān)管局。

（三）各中央企業(yè)要對本企業(yè)的生產經營、財務狀況、運行質量、經營風險、預算執(zhí)行等方面進行深入分析，對效益、成本費用、負債、固定資產投資等指標異常波動，預算執(zhí)行差異過大，合并范圍重大變化，政策重大調整形成的影響等情況要予以重點說明。有關分析材料電子文檔隨月度報表一并報送。

（四）各中央企業(yè)要進一步加強對財務快報工作的組織領導，做好企業(yè)內部分工協作，落實工作責任，強化數據審核，規(guī)范合并抵銷，細化分析預判，提高財務快報的時效性、完整性、規(guī)范性和準確性。

請各中央企業(yè)從2017年2月快報開始，按照新的企業(yè)財務快報格式進行編制和報送。企業(yè)財務快報軟件及參數請在國資委網站“財務監(jiān)管局”欄目下載?？靾筇顖筮^程中，如發(fā)現問題，請及時與國資委財務監(jiān)管局聯系。

附件：1.企業(yè)財務快報

           2.企業(yè)財務快報編制說明

          3. 企業(yè)財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月14日